Zorgkosten aftrekbaar

Welke zorgkosten zijn aftrekbaar in 2025?

In het onderstaande overzicht zie je precies welke zorgkosten aftrekbaar zijn in 2025. Let op! De kosten zijn alleen aftrekbaar als je er geen vergoeding voor hebt gehad vanuit je zorgverzekering of een andere regeling.

*Op de website van de Belastingdienst zie je de specifieke voorwaarden die hiervoor gelden.

Voorwaarden aftrek zorgkosten belasting

Je mag de bovengenoemde zorgkosten alleen van de belasting aftrekken als je voldoet aan de voorwaarden die de Belastingdienst stelt. We zetten de voorwaarden overzichtelijk voor je op een rij:

• Je hebt de zorgkosten gemaakt in verband met een ziekte of invaliditeit
• De zorgkosten maakte je in het jaar waarover je aangifte doet
• Je hebt geen vergoeding gekregen voor de zorgkosten vanuit je (aanvullende) verzekering of een andere regeling zoals bijzondere bijstand
• Je hebt de zorgkosten voor jezelf of voor je fiscale partner gemaakt, óf voor een kind onder de 27 jaar dat de zorgkosten zelf niet kan betalen
• Zorgkosten voor ernstig gehandicapte personen van 27 jaar of ouder mag je alleen aftrekken als je in gezinsverband met ze samenwoont
• Kosten die je maakt voor ouders, broers of zussen die afhankelijk zijn van je zorg mag je ook alleen aftrekken als je met ze in één huis woont

Tip! Bewaar de rekeningen. Als je zorgkosten aftrekt, kan de Belastingdienst vragen om de gemaakte kosten aan te tonen. Bewaar dus altijd je bonnetjes en de facturen van zorgaanbieders. Zo kun je altijd aantonen dat de zorgkosten daadwerkelijk zijn gemaakt.

Drempel aftrek ziektekosten

Je kunt niet alle zorgkosten die je hebt gemaakt volledig aftrekken van de belasting. Er geldt een drempel. Hoe hoog die drempel is, hangt af van je inkomen. Je kunt alleen het deel van de ziektekosten aftrekken dat boven de drempel uitkomt. Dit zijn de drempelbedragen in 2025 (bron: Rijksoverheid):

Voor alleenstaanden:

Heb je over het hele jaar waarover je aangifte doet een fiscale partner gehad? Dan tel je jouw jaarinkomen én dat van je fiscale partner bij elkaar op. De drempelbedragen voor fiscale partners zijn in 2025:

We geven je een eenvoudig rekenvoorbeeld. Meneer en mevrouw De Vries verdienen samen jaarlijks € 60.000. Ze hebben dit jaar € 2.000 zorgkosten voor hun zieke zoon uit eigen zak betaald. Van die € 2.000 mogen ze alleen het deel aftrekken dat boven de berekende drempel uitkomt.

Voor een gezamenlijk inkomen van € 60.000 geldt de hoogste categorie. De drempel bedraagt dan:

• Boven € 50.635 verdienen ze: € 60.000 – € 50.635 = € 9.365
• 5,75% van € 9.365 = € 539 (afgerond)
• Totale drempel: € 835 + € 539 = € 1.374

In totaal mogen meneer en mevrouw De Vries € 2.000 – € 1.374 = € 626 van de belasting aftrekken.

Verhoging voor specifieke zorgkosten

Is het inkomen van jou (en je eventuele fiscale partner) niet hoger dan € 40.502 in 2025? Dan heb je misschien recht op de verhoging voor specifieke zorgkosten. Je mag dan een hoger bedrag aftrekken van de belasting dan wat je daadwerkelijk aan ziektekosten hebt gemaakt. Via de digitale aangifte inkomstenbelasting kun je automatisch laten berekenen welke ziektekosten aftrekbaar zijn voor jou.   

Aftrek zorgkosten berekenen

Je kunt je aftrek ziektekosten in drie stappen eenvoudig zelf berekenen:

1. Tel de bedragen van alle zorgkosten die aftrekbaar zijn bij elkaar op
2. Heb je recht op de verhoging specifieke zorgkosten? Tel deze dan ook bij het bedrag op
3. Trek het drempelbedrag hiervan af. Het bedrag dat overblijft mag je aftrekken van de belasting

De Belastingdienst heeft een tool gemaakt waarmee je eenvoudig zelf je aftrek zorgkosten berekent.

Zorgkosten niet aftrekbaar, wat nu?

Heb je zorgkosten gemaakt die niet aftrekbaar zijn van de belasting? Vaak kun je je tegen dit soort zorgkosten prima verzekeren met een aanvullende zorgverzekering. Als je alleen een basisverzekering hebt maar wél hoge zorgkosten maakt, loop je voor veel ziektekosten een vergoeding mis.

Misschien heb je bijvoorbeeld meer fysiotherapie nodig dan de basisverzekering vergoedt, of moet je een bril of lenzen aanschaffen. Ook vergoedt je basisverzekering meestal geen alternatieve geneeswijzen, gewichtsconsulenten en tandartskosten. In dat geval biedt een aanvullende zorgverzekering of een tandartsverzekering uitkomst.

In onze handige zorgvergelijker geef je eenvoudig aan welke zorgkosten je vergoed wilt krijgen. Je ziet dan direct wat de beste zorgverzekering voor jou is én waar je het voordeligst uit bent.

Zorgkosten aftrekbaar: de feiten op een rij

We zetten alle belangrijke feiten over het aftrekken van je zorgkosten overzichtelijk voor je op een rij:

• Heb je extra kosten gemaakt door ziekte of zorg en vergoedt je zorgverzekeraar deze niet? Dan kun je deze zorgkosten misschien aftrekken van de belasting.
• Je mag voor deze zorgkosten ook geen vergoeding hebben gehad vanuit de bijzondere bijstand of een andere regeling.
• Niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar van de belasting. Ook gelden er voorwaarden waar je aan moet voldoen.
• Je kunt niet alle zorgkosten die je hebt gemaakt, volledig van de belasting aftrekken. Er is een drempel. Deze drempel is afhankelijk van je inkomen.
• Is je (gezamenlijk) inkomen lager dan een bepaald bedrag? Dan heb je misschien recht op de verhoging specifieke zorgkosten.
• Je kunt eenvoudig zelf berekenen hoeveel zorgkosten je mag aftrekken van de belasting. Kom je er niet uit? Gebruik dan de handige rekentool van de Belastingdienst.
• Maak je (veel) zorgkosten die je zorgverzekeraar niet vanuit de basisverzekering vergoedt? Dan heeft een aanvullende verzekering of een tandartsverzekering waarschijnlijk zin voor jou.